Акты по доставке товара предоставлены с опозданием: нужно ли подавать уточненную декларацию?

Comments

• Цитата: Добрый день! У нас клиент не предоставил  акты выполненных работ за доставку товара до нашего покупателя за 3 квартал во время. акты получены уже после сдачи декларации по прибыли за 9 месяцев.Если я проведу акты в 4 квартале, это не будет нарушением? или нужно будет пересдавать прибыль за 9 месяцев. У нас доставка товара распределяется пропорционально проданным товарам.Спассибо

  Добрый день!
  
  Так как налог на прибыль считается нарастающим итогом в течение всего года и исчисляется только по итогам года, то Вы без проблем можете провести расходы 3 квартала в 4 квартале (п. 7 ст. 274 НК РФ).
• НКК, спасибо большое. Не подскажите, а если это перейдет на 1 квартал 2018г. это будет критично?
• Цитата: НКК, спасибо большое. Не подскажите, а если это перейдет на 1 квартал 2018г. это будет критично?

  Добрый день!
  
  Это уже будет иной налоговый период по налогу на прибыль и учесть без уточненки за 2017 год такие "опоздавшие" расходы в декларации за первый квартал 2018 г. можно будет только, если выполняются одновременно 2 условия (п. 1 ст. 54 НК РФ):
  - по итогам 2017 года в декларации по налогу на прибыль была отражена налоговая прибыль;
  - по итогам 1 квартала 2018 года и всего 2018 года в декларации по налогу на прибыль будет отражена налоговая прибыль.
• НКК, спасибо большое! у нас как раз, если акты провести в 2017г. то будет убыток